¿Que recibimos a cambio de nuestros impuestos? El "Día de liberación fiscal"

Si hay algo que a todos nos molesta es pagar impuestos, lógicamente es necesario, pero nadie puede decir que le gusta. La cuestión es porque nos molesta tanto, la respuesta en mi opinión es sencilla. Tenemos la sensación y seguramente sea cierto, de que nuestra contribución al estado (me refiero a cualquiera de las administraciones) se gestiona de manera desastrosa.

Creo que el contribuyente es culpable hasta cierto punto, en el sentido de que no busca y exige con rotundidad transparencia, eficiencia, eliminación de intermediarios innecesarios etc en la gestión de sus impuestos; también creo sinceramente que esto está cambiando y poco a poco nuestros gestores públicos se ven más presionados a gestionar correctamente nuestro dinero por la falta de ingresos pero sobre todo por la concienciación de la ciudadanía en la gestión correcta de los impuestos, también probablemente provocado por la crisis que vivimos.

Probablemente si hay una cultura que es realmente exigente con la gestión de sus impuestos es la anglosajona, por eso hoy vamos a hablar de un concepto anglosajón que cada vez se utiliza más en España y en otros países, hablo del “Tax freedom day” o “Día de liberación fiscal”. Este concepto es muy simple, es el día en el cual un ciudadano ha satisfecho todos los impuestos necesarios y a partir del cual empieza a generar ingresos para sí mismo.

Este día lógicamente es distinto en función de la renta de los ciudadanos ya que el sistema fiscal no se aplica de la misma manera a todas las rentas y en función de los cálculos que cada estudio hace puede haber variaciones, aunque en general podemos encontrar bastante similitud entre ellos. En mi caso he cogido el estudio realizado por el “think tank” “civismo”, que recomiendo leer y que podéis encontrar completo en este enlace de su página web.

Lo primero que llama la atención es que podemos observar que las rentas de 100.000 euros tienen un día de liberación fiscal anterior, esto se debe a que en el concepto de “dia de liberación fiscal” se tienen en cuenta todos los impuestos incluidos las cuotas a la seguridad social y al existir un tope máximo en las cotizaciones a la seguridad social este produce un efecto regresivo al aumentar las rentas, pero el tema de la progresividad en los impuestos lo vamos a dejar para otro entrada futura.

Lo que nos interesa es exactamente es ser realmente conscientes de cuanto aportamos a nuestras administraciones y que recibimos a cambio de ellas. Y el concepto del día de liberación fiscal nos da esta información en un primer vistazo; mi intención es doble, ser realmente conscientes del esfuerzo que supone sostener a las administraciones públicas y poder plantearnos si este esfuerzo está justificado respecto a las prestaciones que recibimos.

No hay mejor manera de comprobar si nuestro esfuerzo está justificado que comparando nuestro día de liberación fiscal con el de los países de la unión europea, la fundación “New direction” en colaboración con el “Institut economique molinari” realizan todos los años una tabla en la que comparan los días de liberación fiscal y en el que desgranan las aportaciones de los ciudadanos a las arcas públicas, aprovechando que en Mayo de 2013 publicaron su informe vamos a analizarlo, el estudio se puede encontrar completo en este enlace (en inglés).

Country	Real Gross Salary2	Employer Social Security	Gross Salary3	Income Tax	Employee Social Security	Take-home Pay(Net Income)	VAT Rate	Estimated VAT	Real Net Salary	Real Tax Rate	Tax Liberation Day 2013
Austria	51,552	12,289	39,263	7,782	7,095	24,386	20.0%	1,585	22,801	55.77%	23 July
Belgium	58,235	15,495	42,740	12,338	5,558	24,844	21.0%	1,696	23,148	60.25%	8 August
Bulgariat4	3,956	586	3,370	294	435	2,642	20.0%	172	2,470	37.56%	18 May
Cyprus5	25,680	1,635	24,045	582	1,635	21,828	18.0%	1,277	20,551	19.97%	14 March
Czech Republic	15,498	3,932	11,566	1,383	1,272	8,910	21.0%	608	8,302	46.43%	19 June
Denmark	51,610	290	51,321	19,080	145	32,096	25.0%	2,608	29,488	42.86%	6 June
Estonia4	13,327	3,411	9,916	1,620	476	7,821	20.0%	508	7,312	45.13%	14 June
Finland	50,919	9,474	41,445	8,691	3,159	29,595	24.0%	2,308	27,287	46.41%	19 June
France	53,647	17,788	35,859	2,204	8,795	24,860	19.6%	1,584	23,276	56.61%	26 July
Germany	52,440	8,585	43,855	8,492	9,089	26,274	19.0%	1,622	24,652	52.99%	13 July
Greece	26,197	5,740	20,457	1,888	3,273	15,296	23.0%	1,143	14,153	45.98%	17 June
Hungary4	11,546	2,561	8,985	1,467	1,662	5,856	27.0%	514	5,342	53.73%	16 July
Ireland	36,372	3,530	32,842	4,654	1,049	27,139	23.0%	2,029	25,110	30.96%	24 April
Italy	37,699	8,668	29,031	6,871	2,755	19,405	21.5%	1,356	18,049	52.12%	10 July
Latvia4	14,230	2,763	11,467	2,359	1,261	7,847	21.0%	536	7,312	48.62%	27 June
Lithuania46	9,145	2,201	6,944	1,041	625	5,277	21.0%	360	4,917	46.23%	18 June
Luxembourg	57,219	7,329	49,890	7,476	6,136	36,278	15.0%	1,769	34,510	39.69%	25 May
Malta	21,482	1,953	19,529	2,160	1,953	15,416	18.0%	902	14,514	32.44%	29 April
Netherlands	55,065	9,161	45,904	8,320	7,192	30,392	21.0%	2,074	28,317	48.57%	27 June
Poland	11,277	1,839	9,439	640	2,027	6,772	23.0%	506	6,266	44.44%	12 June
Portugal	21,766	4,177	17,589	2,057	1,935	13,597	23.0%	1,016	12,580	42.20%	4 June
Romania4	7,307	1,618	5,689	760	939	3,990	24.0%	311	3,679	49.66%	1 July
Slovakia	13,058	3,400	9,658	913	1,294	7,451	20.0%	484	6,967	46.65%	20 June
Slovenia	20,170	2,797	17,373	1,273	3,839	12,261	20.0%	797	11,464	43.16%	7 June
Spain	32,764	7,541	25,223	4,086	1,602	19,535	21.0%	1,333	18,201	44.45%	12 June
Sweden	57,421	13,728	43,693	10,784	0	32,909	25.0%	2,674	30,235	47.35%	22 June
United Kingdom	46,767	4,545	42,222	6,448	3,937	31,837	20.0%	2,069	29,768	36.35%	13 May

Al observar la tabla se observan dos bloques de países que creo que merece la pena señalar. Por un lado los países nórdicos y también en menor medida Holanda y por otro lado los países Anglosajones. Los primeros marcados con color verde y los segundos marcados en rojo, ambos representan dos modelos fiscales contrapuestos. En el caso de los países Nórdicos y Holanda, existe la percepción por parte de la ciudadanía de que las altas cargas fiscales son necesarias para mantener un estado del bienestar solvente y gracias a esa sensibilidad su población esta tremendamente concienciada con los impuestos; de ahí su baja evasión fiscal. Por otro lado tenemos los países Anglosajones en los que existe la percepción contraria, que el más capacitado para manejar el dinero es uno mismo y eso se traduce en estados con presiones fiscales mucho más reducidas y lógicamente con menos prestaciones por parte de las administraciones.

No es mi intención el discutir sobre qué sistema es mejor o peor, me interesa llegar a una conclusión a la que ambos modelos han llegado desde puntos de vista distintos y es la necesidad de que el dinero publico este bien gestionado. Eso supone, eliminar puestos que no tienen utilidad; uso de criterios de rentabilidad en las administraciones públicas (medidos en los términos que se quiera pero medidos); cuentas públicas transparentes; auditorias de las cuentas de las administraciones y un largo etc.

Creo que España tiene un largo camino que recorrer hasta que su ciudadanía y sus administraciones entiendan estos conceptos; es por ello que salvando las distancias nos parezcamos más a los países de la cola europea en nuestra gestión fiscal, no hay más que echar un vistazo de nuevo a la tabla para darnos cuenta de que nuestro modelo fiscal está muy distante de cualquier de los dos modelos de los que he hablado.